El sistema fiscal español puede resultar complejo para los expatriados, inversores y jubilados, pero es manejable con la orientación adecuada. Esta completa guía para 2026 desglosa todo lo que necesita saber, tanto si es residente fiscal como si simplemente pasa más de 90 días aquí, desde el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio, hasta las condiciones fiscales para jubilados o nómadas digitales, las criptomonedas y la seguridad social.
Tanto si te vas a mudar, jubilar o invertir en el mercado inmobiliario español, es fundamental comprender cómo funcionan los impuestos en 2026, especialmente para los no residentes, expatriados y nómadas digitales que se mueven en el cambiante panorama fiscal español.
El mercado inmobiliario español atrae a compradores internacionales por una buena razón: el clima, el estilo de vida, las infraestructuras y el valor a largo plazo son realmente atractivos. Pero junto con el atractivo viene un sistema fiscal que funciona de forma muy diferente a lo que la mayoría de los compradores esperan. Aclarar esto desde el principio no solo es recomendable, sino que es uno de los pasos más prácticos que se pueden dar antes de tomar la decisión de mudarse o comprar una propiedad en España.
Con más de 20 años en el mercado inmobiliario de Marbella, una de las preguntas que más nos hacen es: ¿cuánto voy a pagar realmente en impuestos? Esta guía le ofrece una respuesta clara y honesta, que abarca desde los costes a los que se enfrentará al comprar hasta lo que supone ser propietario, alquilar y, finalmente, vender.
Aviso informativo. MPDunne es una empresa de asesoramiento inmobiliario, no un despacho fiscal o jurídico. Esta guía tiene únicamente fines informativos generales. Su situación específica dependerá de su estatus de residencia, nacionalidad, ingresos y los tratados de doble imposición aplicables. Busque siempre el asesoramiento de un profesional fiscal internacional cualificado antes de tomar cualquier decisión.
En primer lugar, debe comprender cómo define España la residencia fiscal, ya que la diferencia entre ser residente y no residente a efectos fiscales determina casi todas las demás obligaciones que se recogen en esta guía.
Normalmente se le considera residente fiscal en España si pasa más de 183 días en el país durante un año natural, o si España es el centro de sus principales intereses económicos o personales. Esto se evalúa anualmente y es totalmente independiente de su situación migratoria o de su visado.
Ser propietario de una vivienda en España o tener un visado de residencia no le convierte automáticamente en residente fiscal. Del mismo modo, pasar una cantidad significativa de tiempo en España sin darse cuenta de que ha superado el umbral de los 183 días puede dar lugar a la residencia y, con ello, a la obligación de declarar los ingresos mundiales.
Si divide su tiempo entre España y otros países, llevar un control de sus días es una de las cosas más sencillas e importantes que puede hacer. Lea nuestra Guía para vivir en España para obtener más detalles.
Los residentes fiscales españoles pagan el IRPF sobre todos sus ingresos mundiales, no solo sobre los ingresos obtenidos en España. Esto incluye los ingresos por empleo, pensiones, alquileres, dividendos y ganancias de capital.
El impuesto es progresivo, con tipos fijados en parte a nivel nacional y en parte por cada comunidad autónoma. Los tipos combinados en Andalucía varían entre el 19 % hasta 12 450 €, luego el 24 % para la parte hasta 20 200 €, el 30 % para la parte hasta 35 200 €, el 37 % para la parte hasta 60 000 € y el 45 % para la parte hasta 300 000 € y del 47 % para la parte superior a esa cantidad. La siguiente tabla muestra los tipos en enero de 2026 para los ingresos generales y otros ahorros, dividendos o activos.
Los residentes reciben deducciones personales antes de calcular el impuesto: 5550 € para los menores de 65 años, que aumentan a 6700 € a los 65 años y a 8100 € a los 75 años. Pueden aplicarse deducciones adicionales por personas a cargo.
Los ingresos procedentes de ahorros, incluidos los intereses, los dividendos y las ganancias por la enajenación de activos, se gravan por separado a tipos más bajos, que oscilan entre el 19 % y el 30 %, dependiendo de la cantidad.
España ofrece un régimen fiscal favorable para determinadas personas que se trasladan al país por motivos profesionales, conocido comúnmente como Ley Beckham. Ideal para profesionales extranjeros empleados en España o que trabajan a distancia para empresas no españolas, este régimen permite planificar los impuestos con una exposición reducida a los ingresos globales.
Bajo este régimen, las personas que cumplan los requisitos pueden optar por tributar como no residentes durante un máximo de seis años, lo que significa que solo pagan impuestos sobre los ingresos por empleo de origen español, a un tipo fijo del 24 % (hasta 600 000 € al año). Se excluyen los ingresos y activos mundiales y, en muchos casos, tampoco se exige el impuesto sobre el patrimonio ni la declaración de activos en el extranjero (Modelo 720).
Diseñada originalmente para ejecutivos y profesionales altamente cualificados, la Ley Beckham se ha ampliado ahora en virtud de la Ley de Startups de España para incluir a los trabajadores remotos y nómadas digitales que cumplan los requisitos. Si se traslada a España con un visado de nómada digital, es posible que pueda acogerse a este régimen fiscal, lo que supone una ventaja significativa para los autónomos internacionales, los empleados remotos y los emprendedores online.
Las condiciones de elegibilidad son detalladas y deben evaluarse cuidadosamente. Para empezar, no debe haber sido residente fiscal en España durante los cinco años fiscales anteriores y debe presentar la solicitud dentro de un plazo determinado tras establecer su residencia. Una solicitud incorrecta puede dar lugar a obligaciones fiscales retroactivas, por lo que, al igual que con todos los asuntos fiscales, es esencial contar con asesoramiento profesional si está pensando en trabajar a distancia desde España o trasladarse en virtud de este régimen.
Alternativamente, los no residentes a efectos fiscales pagan el IRNR solo sobre los ingresos de origen español. Los tipos son los siguientes:
Mantener la condición de no residente puede ser sencillo y fiscalmente eficiente para los propietarios de inmuebles que obtienen la mayor parte de sus ingresos en otros lugares. Sin embargo, las obligaciones españolas siguen aplicándose a los bienes inmuebles, activos o ingresos españoles. Los no residentes fiscales en España que posean propiedades u otras inversiones, o que obtengan ingresos aquí, deben declarar estos ingresos anualmente utilizando el Modelo 210, el formulario fiscal español para los ingresos de no residentes (IRNR). Esto incluye:
Para la mayoría de los propietarios, Modelo 210 debe presentarse antes del 31 de diciembre de cada año, o trimestralmente en el caso de los inmuebles alquilados. Se puede presentar online, pero muchos no residentes designan a un representante fiscal, o gestor, para que lo gestione en su nombre, especialmente cuando se solicitan deducciones.
Tenga en cuenta que los residentes fuera de la UE pueden tener que tomar medidas adicionales para solicitar deducciones, tras la sentencia de julio de 2025. Consulte siempre con su asesor fiscal para asegurarse de que su declaración refleja las normas más actualizadas.
Los criptoactivos están sujetos a tributación íntegra en España y existen herramientas de control, por lo que no deben pasarse por alto en la planificación fiscal, especialmente por parte de personas con un elevado patrimonio y emprendedores digitales.
Si usted es residente fiscal en España, cualquier ganancia obtenida por la venta o el intercambio de criptomonedas se considera ganancia patrimonial y se grava con tipos impositivos progresivos sobre el ahorro, que actualmente oscilan entre el 19 % y el 28 % (tramos de 2026). Si usted es no residente, solo los ingresos criptográficos de origen español (como los procedentes de una empresa con sede en España) estarían generalmente sujetos a impuestos.
Además:
Dada la evolución de la normativa y las estrictas sanciones por no declarar, se recomienda encarecidamente contar con asesoramiento especializado en materia de impuestos sobre criptomonedas en España, especialmente para los inversores con participaciones importantes o actividades transfronterizas.
Para los jubilados, es fundamental comprender qué pensiones están sujetas a impuestos en España y cuáles están exentas en virtud de tratados (por ejemplo, Reino Unido, Estados Unidos, Alemania) para evitar la doble imposición o declaraciones innecesarias. Si se convierte en residente fiscal en España, la mayoría de los ingresos por pensiones extranjeras están sujetos a impuestos en España en virtud del sistema del IRPF.
Esto incluye las pensiones privadas (como las pensiones personales del Reino Unido o las cuentas IRA de EE. UU.), que se gravan con tipos progresivos después de aplicar las deducciones personales basadas en la edad de España: 6700 € si se es mayor de 65 años y 8100 € si se es mayor de 75 años. Esto incluye:
Es fundamental que todos los residentes españoles declaren estos ingresos en su declaración del IRPF, ya que afecta al tipo impositivo que se aplica a otros ingresos, tengan en cuenta los convenios y obligaciones pertinentes en materia de doble imposición y soliciten asesoramiento jurídico y fiscal especializado.
Para los jubilados que se instalan en Andalucía, las ventajas regionales incluyen que Andalucía ofrece uno de los tipos impositivos más bajos de España en el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, con un tipo fijo del 7 % para las propiedades de segunda mano y exenciones del impuesto de sucesiones de 1 millón de euros para cónyuges e hijos, lo que la convierte en una de las regiones más favorables para la jubilación en España.
La seguridad social en España es distinta del impuesto sobre la renta, pero igual de importante para los expatriados que planean vivir y trabajar aquí. Si usted es empleado de una empresa española, se le deduce alrededor del 6,5 % de su salario bruto, mientras que su empleador paga un 29,9 % adicional. Estas cotizaciones le dan acceso a la sanidad pública, las pensiones y las prestaciones por desempleo de España.
Si eres autónomo (registrado como autónomo), debes pagar una cotización mensual, de aproximadamente 200–590 € al mes en 2026, que aumenta con tus ingresos. Esto garantiza la cobertura sanitaria, la maternidad y la jubilación, pero la obligación se aplica independientemente de los ingresos.
Ten en cuenta que las obligaciones de la seguridad social son independientes de la residencia fiscal. Aunque no seas residente fiscal, es posible que tengas que cotizar si trabajas o tienes un negocio en España. España tiene acuerdos con países como Estados Unidos y Reino Unido, lo que puede afectar a la forma en que se reconocen tus cotizaciones, especialmente en lo que respecta a la planificación de la jubilación.
España tiene convenios de doble imposición (CDI) con más de 90 países, entre ellos Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania, Países Bajos y la mayoría de los países de la UE y la OCDE. Estos convenios están diseñados para garantizar que los mismos ingresos no se graven dos veces, primero en España, donde se generan, y luego en su país de origen, donde puede ser residente fiscal.
Para los compradores internacionales de propiedades, esto es importante porque es posible que tenga que declarar los ingresos españoles (como los beneficios por alquiler o las ganancias de capital) en ambos países, pero el tratado a menudo le permite compensar los impuestos pagados en España con la deuda tributaria de su país de origen.
Estos acuerdos también ayudan a aclarar quién tiene derechos de tributación sobre los diferentes tipos de ingresos, cómo se determina la residencia y cómo se calcula la desgravación. Sin embargo, la interacción entre los dos sistemas puede ser compleja y a menudo depende de cómo se obtengan los ingresos, de su residencia fiscal exacta y de las normas locales de declaración, por lo que siempre es esencial contar con un asesoramiento personalizado y cualificado.
Por ejemplo, los residentes de países con tratados:
Es importante destacar que los convenios fiscales no le eximen de presentar la declaración en ninguno de los dos países, sino que simplemente definen cómo se aplica la desgravación. Usted sigue siendo responsable de presentar la declaración completa en ambas jurisdicciones.
España tiene tratados con la mayoría de los principales mercados compradores. Puede consultar la lista completa de países con convenios de doble imposición en la página web de la Agencia Tributaria o en la autoridad fiscal de su país de origen. Recuerde que la aplicación de un tratado depende de muchos factores, por lo que siempre debe buscar asesoramiento fiscal transfronterizo profesional antes de establecer su residencia en España o obtener ingresos en este país.
Al comprar una propiedad en España, se aplican impuestos en el momento de la compra, y el importe depende de si se trata de una propiedad de segunda mano o de una nueva construcción de un promotor. Se trata del 7 % del ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) para las propiedades de segunda mano, más el 10 % del IVA y el impuesto de AJD, lo que equivale a un total del 11,2 % para las propiedades nuevas en Andalucía.
Además del impuesto principal, también deberá presupuestar los gastos de notario (normalmente entre 800 y 1500 €), la representación legal (alrededor del 1 % del precio de compra, más el IVA) y los gastos del Registro de la Propiedad (entre 500 y 1000 € aproximadamente). En total, hay que añadir entre un 10 % y un 13 % al precio de compra en concepto de impuestos y gastos de formalización. Lea nuestra Guía para compradores de propiedades para obtener toda la información relevante sobre la Costa del Sol.
Tenga en cuenta que las autoridades fiscales españolas pueden comparar el precio de compra declarado con un valor de referencia oficial (valor de referencia) y utilizar ese valor en su lugar. Un abogado cualificado puede comprobarlo antes de que complete la compra.
Una vez que sea propietario de un inmueble, deberá pagar un impuesto municipal anual denominado IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) al ayuntamiento local, sea usted residente o no. Las tasas las fija cada municipio y suelen oscilar entre el 0,4 % y el 1,1 % del valor catastral de la propiedad. Este es uno de los gastos fijos más modestos de la propiedad en España.
Los no residentes que posean una propiedad en España y los residentes con segundas residencias que no alquilen su propiedad siguen estando sujetos al impuesto sobre la renta imputada, que se considera renta del alquiler basada en el valor catastral de la propiedad. El cálculo utiliza el 1,1 % del valor catastral si la propiedad ha sido revalorizada en los últimos diez años, o el 2 % si no ha sido revalorizada. Esta cantidad se grava entonces al 19 % (UE/EEE) o al 24 % (no UE) y se declara a través del Modelo 210.
Por ejemplo, si su propiedad tiene un valor catastral de 150 000 € y ha sido revalorizada recientemente, la renta imputada es de 1650 €. Su impuesto anual sobre esa cantidad sería de 313,50 € si es residente en la UE/EEE, o de 396 € si no es residente en la UE. Estas cantidades son relativamente modestas, pero se aplican incluso si la propiedad permanece vacía todo el año, y la obligación de declarar existe independientemente de ello.
Un dato útil para los compradores en Marbella y sus alrededores: los valores catastrales en España suelen ser inferiores a los valores de mercado, a veces de forma significativa. Esto significa que el cálculo de la renta imputada será, por lo general, muy inferior a lo que la propiedad podría ganar realmente como alquiler.
Los ingresos por alquiler de propiedades españolas están sujetos a impuestos en España, independientemente del lugar donde se pague el alquiler o del lugar donde usted resida. La declaración se realiza ahora anualmente (antes era trimestral) a través del Modelo 210.
Para los residentes de la UE/EEE, las deducciones permitidas, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos de comunidad, el IBI, los seguros, el mantenimiento y los gastos de gestión de la propiedad, se aplican antes de calcular el impuesto, y el tipo impositivo es del 19 % sobre los ingresos netos resultantes.
Para los residentes fuera de la UE, el tipo impositivo sigue siendo del 24 %, con una sentencia histórica de julio de 2025 que aclara que los propietarios no pertenecientes a la UE pueden reclamar las mismas deducciones que los propietarios de la UE. Para más detalles, consulte nuestra Guía sobre los impuestos sobre las propiedades en alquiler en España.
Para los inversores no residentes que buscan rentabilidad por alquiler o revalorización del capital, el impuesto fijo español del 19–24 % sobre los ingresos por alquiler y el impuesto sobre las ganancias de capital del 19 % son costes clave a tener en cuenta a la hora de calcular el retorno de la inversión.
Si es propietario de bienes inmuebles u otros activos en España, o si es residente fiscal en España, también debe declarar el total de sus activos en España y en el extranjero, independientemente de cualquier convenio de doble imposición con su país de origen.
Si es propietario de activos en España, el impuesto sobre el patrimonio (Impuesto sobre el Patrimonio) se aplica anualmente al valor neto de los activos personales a 31 de diciembre. En el caso de los no residentes, solo se tienen en cuenta los activos situados en España. La deducción general para los no residentes es de 700 000 €. Para los residentes, la deducción oscila entre 500 000 € y 800 000 €, dependiendo de la comunidad autónoma, más una exención adicional de 300 000 € por la residencia principal en España.
Aquí es donde las variaciones regionales cobran importancia. Andalucía ofrece una deducción regional del 100 % sobre el impuesto sobre el patrimonio. En la práctica, esto significa que los residentes en Andalucía no pagan actualmente ningún impuesto regional sobre el patrimonio, independientemente del valor de sus activos.
Sin embargo, en 2022, España introdujo el Impuesto de Solidaridad (Impuesto de Solidaridad a las Grandes Fortunas), del que se deduce el impuesto sobre el patrimonio. Aunque en un principio se introdujo con carácter temporal, desde entonces se ha confirmado su carácter permanente y se aplica a las personas físicas con un valor neto de los activos superior a 3 millones de euros, con un tipo impositivo del 1,7 % hasta 5 millones de euros, del 2,1 % hasta 10 millones de euros y del 3,5 % a partir de entonces.
El Impuesto de Solidaridad opera a nivel nacional y no tiene en cuenta las deducciones del impuesto sobre el patrimonio regional. Así, aunque un propietario con sede en Andalucía no pague el impuesto sobre el patrimonio regional, el Impuesto de Solidaridad se aplica si su patrimonio neto supera los 3 millones de euros. Cualquier impuesto sobre el patrimonio regional ya pagado se deduce del Impuesto de Solidaridad, pero en Andalucía, donde ese pago es efectivamente cero, se debe pagar el Impuesto de Solidaridad íntegro.
Si es residente fiscal en España, también está obligado a declarar cualquier activo que posea fuera de España y cuyo valor total supere los 50 000 € al año. Esto abarca tres categorías: cuentas bancarias, valores e inversiones, y bienes inmuebles en el extranjero. La declaración se realiza anualmente a través del Modelo 720, con fecha límite el 31 de marzo.
Dado que se trata de una obligación de información, debe presentarla incluso si no debe ningún impuesto, y se toma muy en serio. Las sanciones por incumplimiento son importantes, a pesar de que se redujeron tras una sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea en 2022 que consideró desproporcionados algunos aspectos del régimen sancionador original de España. Cualquier persona que se convierta en residente en España debe considerar el Modelo 720 como una prioridad, no como algo secundario.
Cuando un no residente vende una propiedad en España, se aplica un impuesto sobre las ganancias patrimoniales con un tipo impositivo fijo del 19 %. La ganancia se calcula como la diferencia entre el coste de adquisición original, incluidos los impuestos de compra y los gastos documentados, y el precio de venta final.
Para los residentes fiscales españoles, pueden aplicarse exenciones: las personas mayores de 65 años que vendan su residencia principal (donde hayan vivido durante al menos tres años) pueden estar totalmente exentas del impuesto sobre las ganancias de capital. Los residentes de cualquier edad también pueden aplazar o reducir su obligación tributaria reinvirtiendo la totalidad de los ingresos en una nueva residencia principal en un plazo de dos años. Por lo general, estas exenciones no están disponibles para los no residentes, aunque los no residentes de la UE/EEE pueden acogerse a la exención por reinversión en determinadas condiciones. Es esencial contar con asesoramiento profesional para confirmar la elegibilidad.
Para facilitar la recaudación, el comprador está obligado a retener el 3 % del precio de venta y pagarlo directamente a las autoridades fiscales españolas en nombre del vendedor. No se trata de un impuesto adicional, sino de un pago anticipado sobre la obligación final del vendedor en concepto de ganancias patrimoniales. Si el impuesto real adeudado es inferior al importe retenido, el vendedor puede solicitar una devolución a través del Modelo 210.
Además del impuesto nacional sobre las ganancias patrimoniales, el ayuntamiento local también puede gravar la Plusvalía Municipal, un impuesto basado en el aumento del valor del terreno de la propiedad durante el periodo de propiedad. Se trata de un impuesto del vendedor, que se calcula a nivel local, y cuyo importe varía en función de la ubicación y la duración de la propiedad, pero que tiene un límite máximo nacional del 30 %.
Puede obtener más información sobre la venta de propiedades en Marbella o España en la Guía para vendedores de propiedades de MPDunne.
El marco fiscal de España es nacional, pero las implicaciones prácticas pueden variar en función del lugar de residencia. A continuación se resumen los puntos clave para las nacionalidades más representadas entre nuestros clientes.
Como ciudadano estadounidense, usted está sujeto a impuestos sobre sus ingresos mundiales, incluso si vive en el extranjero o cumple los requisitos para obtener la residencia española. Esto significa que los ingresos de origen español, como los ingresos por alquiler o las ganancias de capital, deben declararse normalmente tanto en España como en Estados Unidos, a pesar de los acuerdos de doble imposición.
El cumplimiento de las obligaciones fiscales estadounidenses en un contexto transfronterizo es muy individual, por lo que siempre debe consultar a un asesor fiscal cualificado en materia de fiscalidad entre Estados Unidos y España para asegurarse de que cumple con ambas obligaciones de manera eficiente. Necesitará un visado para permanecer en España más de 90 días, y debe controlar cuidadosamente sus días si no desea convertirse en residente fiscal español.
Tras el Brexit, los ciudadanos del Reino Unido son tratados como ciudadanos no pertenecientes a la UE a efectos fiscales en España. Esto significa que los ingresos por alquiler y las ganancias de capital en España pueden estar sujetos a impuestos en ambos países, pero el Convenio de doble imposición entre el Reino Unido y España permite una exención para evitar la doble imposición en la mayoría de los casos.
Incluso si tiene un visado para permanecer en España, esto no le convierte automáticamente en residente fiscal. Deberá controlar cuidadosamente el tiempo que pasa en España; 183 días o más en un año fiscal suelen dar lugar a la residencia fiscal y pueden requerir una declaración completa en España. Al igual que con cualquier asunto fiscal transfronterizo, es esencial contar con asesoramiento profesional personalizado, especialmente si su estructura de ingresos o activos es compleja.
Los compradores de Suecia, Noruega, Dinamarca, Finlandia, los Países Bajos o Francia, por ejemplo, suelen estar familiarizados con los sistemas fiscales de alto cumplimiento, pero la situación española requiere una atención especial.
Como ciudadano de la UE, no necesita un visado español, pero debe registrarse como residente si permanece más de 90 días y controlar el tiempo que pasa en España si no quiere convertirse en residente fiscal.
Como se ha mencionado anteriormente, independientemente de su condición de residente, debe pagar impuestos sobre los activos que posea en España y es posible que también tenga que pagar impuestos en su país de origen. Como siempre, le recomendamos que solicite asesoramiento profesional personalizado y controle cuidadosamente su situación en España para evitar la residencia accidental.
Presentar la declaración de la renta como extranjero en España rara vez es sencillo; sus obligaciones dependen de su situación de residencia, tipo de ingresos y normas del convenio. Tanto si va a comprar una propiedad, obtener ingresos por alquiler o jubilarse, el asesoramiento de un especialista puede ayudarle a evitar costosos errores.
Por ello, es esencial obtener asesoramiento fiscal y jurídico específico de un profesional con experiencia y adecuado durante todo el proceso. Podemos recomendarle profesionales de confianza en Marbella y la Costa del Sol.
La planificación fiscal no es algo que se pueda dejar para más tarde, una vez que haya decidido vivir o comprar una propiedad en España. Según nuestra experiencia, es una de las conversaciones más importantes que se deben tener desde el principio, idealmente antes de empezar a buscar dónde mudarse o invertir.
Si está pensando en adquirir una propiedad en Marbella, Estepona o Benahavís, o en cualquier otro lugar de la Costa del Sol, estaremos encantados de recomendarle a los profesionales fiscales y jurídicos adecuados como parte del proceso.
Recuerde que esta guía tiene únicamente fines informativos generales. MPDunne Properties & Hamptons International no ofrece asesoramiento fiscal, jurídico ni financiero. El tratamiento fiscal en España depende de las circunstancias individuales, la situación de residencia, la nacionalidad y los tratados de doble imposición aplicables. Los lectores deben consultar siempre a profesionales fiscales o jurídicos debidamente cualificados y certificados antes de tomar cualquier decisión.
¿Quiere comprar una propiedad o vivir a tiempo parcial en España? Estas son las preguntas más frecuentes que hacen los extranjeros, desde el Modelo 210 hasta los impuestos sobre las criptomonedas, actualizadas para 2026.
No. Ser propietario de una vivienda no implica automáticamente la residencia fiscal. Se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días en España en un año natural o si sus principales intereses económicos se encuentran allí.
En el caso de las propiedades de segunda mano, el impuesto sobre transmisiones patrimoniales (ITP) es del 7 %. En el caso de las propiedades de nueva construcción, los compradores pagan un 10 % de IVA más un 1,2 % de impuesto sobre actos jurídicos documentados (AJD), lo que supone un total del 11,2 %. Los gastos legales, notariales y de registro suelen suponer un 2–3 % adicional.
Sí. Si usted es propietario de una vivienda vacía o de una segunda residencia en España y no es residente, está sujeto al impuesto sobre la renta imputada en función del valor catastral de la propiedad. Esto debe declararse anualmente a través del Modelo 210.
El Modelo 210 es el formulario fiscal para los no residentes que obtienen ingresos en España, incluidos alquileres, rentas imputadas o ganancias de capital. Se presenta anualmente o trimestralmente para las propiedades en alquiler.
Una sentencia histórica de julio de 2025 permitió a los propietarios no pertenecientes a la UE deducir los gastos de alquiler, un derecho que antes estaba limitado a los residentes de la UE/EEE. Se mantiene el tipo impositivo del 24 %, pero ahora se pueden aplicar deducciones, aunque su aplicación sigue evolucionando.
Los residentes fiscales españoles deben presentar el Modelo 720 si tienen más de 50 000 € en valor combinado entre cuentas bancarias, inversiones o bienes inmuebles en el extranjero. La fecha límite es el 31 de marzo de cada año.
No a nivel regional: Andalucía ofrece una deducción del 100 %. Pero si su patrimonio neto supera los 3 millones de euros, se sigue aplicando el impuesto de solidaridad nacional, incluso a los no residentes.
Los no residentes pagan impuestos sobre los ingresos de origen español:
Estos tipos se aplican a los alquileres, las rentas imputadas y determinadas ganancias de capital.
Los residentes pagan el impuesto sobre las ganancias de capital de las criptomonedas a tipos del 19 % al 30 %, dependiendo de la cantidad. Los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos de criptomonedas de origen español. Es posible que tenga que declarar sus tenencias en el Modelo 720 o el Modelo 721.
Sí. Los trabajadores remotos con el visado de nómada digital de España pueden solicitar el régimen Beckham, pagando un tipo fijo del 24 % sobre los ingresos de origen español durante un máximo de seis años, sin impuesto sobre el patrimonio ni declaraciones de activos en el extranjero en la mayoría de los casos.
Tendrás que pagar un 19 % de impuesto sobre las ganancias patrimoniales. El comprador retiene el 3 % del precio de venta como anticipo. Si has pagado de más, puedes solicitar una devolución a través del Modelo 210. También puede aplicarse el impuesto municipal de plusvalía en función del aumento del valor del terreno.
Sí, si es usted no residente con obligaciones fiscales (por ejemplo, si es propietario o alquila una propiedad), debe nombrar a un representante fiscal para que actúe en su nombre ante las autoridades españolas.
Póngase en contacto con MPDunne si necesita asistencia profesional en materia inmobiliaria en la zona de la Costa del Sol.
Melinda Rendina Redactora y Creadora de Contenidos de Marketing
Melinda es una escritora especializada en temas inmobiliarios, urbanismo, estilo de vida, arquitectura y diseño. Residente en Marbella, es licenciada en Ciencias Sociales con especialización en Política y tiene un máster en Planificación Urbana.
A principios de 2026, un importante cambio estructural comenzó silenciosamente a remodelar el funcionamiento del sector inmobiliario en toda Andalucía. Esta evolución supone una transformación más amplia de los estándares del mercado, que afecta a cualquiera que compre, venda o invierta en propiedades de primera calidad, especialmente en la Costa del Sol.
A solo 2,5 horas de Marbella, Sierra Nevada ofrece esquí, snowboard, senderismo, parques de nieve para familias y escapadas culturales durante todas las estaciones. Esta guía completa explora cómo las montañas complementan el estilo de vida de Marbella, desde excursiones de un día en invierno hasta senderismo en primavera y ciclismo en verano.
España es desde hace tiempo uno de los destinos preferidos por los compradores extranjeros de propiedades, ya que ofrece un mercado inmobiliario sólido, una alta calidad de vida y atractivas opciones de residencia. Sin embargo, los recientes debates políticos, en particular los comentarios del presidente Pedro Sánchez sobre un posible impuesto del 100 % para los compradores no europeos y británicos, han sembrado la confusión entre los inversores. Descubra qué impuestos y opciones de visado tienen los extranjeros para comprar una propiedad y vivir en España en 2026.
